Vermögenswirksame Leistungen sind eine attraktive Möglichkeit, langfristig Vermögen aufzubauen und dabei staatliche Förderungen zu nutzen. Doch kennst du die Voraussetzungen, um alle Vorteile optimal auszuschöpfen?
In unserem Artikel erhältst du einen umfassenden Überblick zum Thema vermögenswirksame Leistungen. Dabei gehen wir auf folgende Schwerpunkte ein:
- Die vielfältigen Anlageoptionen und deren Vor- und Nachteile
- Steuerliche Aspekte und sozialversicherungsrechtliche Gegebenheiten
- Spezielle Informationen für Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst
Finde heraus, wie du deine Vermögensbildung und Altersvorsorge durch vermögenswirksame Leistungen gewinnbringend unterstützen kannst.
Was sind vermögenswirksame Leistungen?
Vermögenswirksame Leistungen sind staatlich geförderte Zuschüsse, die Arbeitgeber für ihre Arbeitnehmer in einen Sparvertrag einzahlen. Typische Anlageformen sind Banksparplan, Bausparvertrag und Fondssparplan.
Grundlagen der vermögenswirksamen Leistungen
Wenn du die Vorteile der vermögenswirksamen Leistungen optimal nutzen möchtest, ist es wichtig, die Grundlagen, Voraussetzungen und möglichen Anlageoptionen zu kennen und zu verstehen.
Voraussetzungen für den Anspruch
Basierend auf dem fünften Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG) fördert der Staat die Vermögensbildung von Arbeitnehmern mit ihren Arbeitgebern durch vermögenswirksame Leistungen (VL). Einfacher ausgedrückt: Der Arbeitnehmer kann ein Vermögen aufbauen.
Dazu muss er bei seinem Arbeitgeber beantragen, dass ein Teil seines Lohns vermögenswirksam abgezogen und in eine VL-Vereinbarung eingezahlt wird. Diese VL können in Tarifverträgen, im Arbeitsvertrag oder in einer Betriebsvereinbarung, die vermögenswirksame Leistungen vorsieht, geregelt werden.
Sofern ein solcher VL-Vertrag vorhanden ist, können grundsätzlich alle Arbeitnehmer einen Anspruch darauf haben. Auch Beamte, Soldaten, Richter, Auszubildende und geringfügig Beschäftigte haben unter bestimmten Voraussetzungen Zugang zu dieser staatlichen Förderung.
Kurz: Es handelt sich also um eine Zusatzleistung neben dem regulären Lohn.
Verschiedene Anlageoptionen
Um die vermögenswirksamen Leistungen für dich arbeiten zu lassen, gibt es mehrere Anlageoptionen, die sich hinsichtlich Rendite, Risiko und Verwendungsmöglichkeiten unterscheiden.
Im Allgemeinen kann in diese Leistungen investiert werden:
- VL-Banksparplan
- VL-Fondssparplan
- VL-Bausparvertrag oder
- Tilgung eines Baukredits
Je nach deinen individuellen Wünschen und Zielen ist eine dieser Optionen für dich geeignet. Ein Banksparplan ist beispielsweise auf Sicherheit fokussiert, während ein Fondssparplan langfristig höhere Renditen ermöglichen kann. Der Bausparvertrag und die Baukredittilgung zielen hingegen speziell auf die Förderung des Wohnungsbaus und die Schaffung von Wohneigentum ab.
Laufzeit, Ruhejahr und Kündigung
Bei einem Sparvertrag für vermögenswirksame Leistungen sind insbesondere die Laufzeit, das Ruhejahr und die Kündigungsmöglichkeiten von hoher Bedeutung. Diese Faktoren bestimmen maßgeblich, wie und wann du über dein Geld verfügen kannst und beeinflussen somit die Planung deiner Geldanlage.
Typische Laufzeiten und Auszahlungsmodalitäten
Üblicherweise beträgt die Laufzeit eines Sparvertrags für vermögenswirksame Leistungen circa sieben Jahre. Diese Periode setzt sich aus der Ansparphase und der sogenannten Ruhephase zusammen.
- In der Ansparphase, die meist sechs Jahre andauert, leistest du regelmäßige Einzahlungen auf deinen Sparvertrag.
- Danach beginnt die Ruhephase, welche ein Jahr umfasst und in der keine weiteren Einzahlungen erfolgen. In diesem Zeitraum bleibt das angesparte Geld unangetastet. Erst nach Ablauf dieser Phase kannst du über das erwirtschaftete Kapital verfügen.
Kündigungsfristen und mögliche Gründe
Wenn du deinen Sparvertrag für vermögenswirksame Leistungen vorzeitig beenden möchtest, musst du die vertraglich festgelegten Kündigungsfristen beachten. Diese können je nach Anlageform und Anbieter variieren, betragen jedoch in der Regel drei Monate.
Durch eine Kündigung entstehen Nachteile, etwa der Verlust von staatlichen Förderungen wie der Arbeitnehmersparzulage (dazu später mehr). Dennoch gibt es Situationen, in denen eine vorzeitige Kündigung in Betracht gezogen werden sollte.
Mögliche Gründe hierfür sind unter anderem:
- Der Kauf oder Bau einer Immobilie, bei dem das angesparte Geld für eine Sondertilgung oder als Eigenkapital verwendet werden soll
- Eine finanzielle Notlage, die eine sofortige Nutzung des angesparten Kapitals notwendig macht
Staatliche Förderungen
Vermögenswirksame Leistungen bieten neben der Arbeitgeberunterstützung auch staatlich geförderte finanzielle Vorteile. Informiere dich über die Voraussetzungen zur Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie, um diese bestmöglich für dich in Anspruch zu nehmen.
Arbeitnehmersparzulage: Beträge und Einkommensgrenzen
Die Arbeitnehmersparzulage stellt eine staatliche Förderung dar, die du beantragen kannst, wenn es die Einkommensgrenze nicht überschreitet. Die Höhe der Arbeitnehmersparzulage bemisst sich an der Summe der VL, die auf dem Anlageprodukt eingegangen sind.
In diesem Fall werden 9 Prozent der vermögenswirksamen Leistungen gefördert, sofern du im Kalenderjahr 470 Euro (für Verheiratete: 940 Euro) mit den eingezahlten VL nicht überschreitest. Die maximale jährliche Förderung beträgt hierbei 43 Euro (für Verheiratete: 86 Euro).
Die Einkommensgrenzen für den Anspruch auf Arbeitnehmersparzulage betragen zum Januar 2024:
- Für Alleinstehende: 40.000 Euro zu versteuerndes Jahreseinkommen
- Für Verheiratete: 80.000 Euro zu versteuerndes Jahreseinkommen
Um diese Zulage zu beantragen, musst du eine "Anlage VL" zusammen mit deiner Steuererklärung einreichen. Achte darauf, die vorgegebenen Fristen einzuhalten, um keine Sparvorteile zu versäumen.
Wohnungsbauprämie: Bedingungen und Vorteile
Die Wohnungsbauprämie ist eine weitere staatliche Förderung, welche auf vermögenswirksame Leistungen angewendet werden kann. Die maximale Förderung beträgt 70 Euro pro Jahr für Einzelpersonen und 140 Euro pro Jahr für Ehepaare. Eine Wohnungsbauprämie kann im Rahmen eines Bausparvertrags für die Finanzierung von Immobilien genutzt werden.
Die Einkommensgrenzen für den Anspruch auf Wohnungsbauprämie sind:
- Für Alleinstehende: 35.000 Euro zu versteuerndes Einkommen
- Für Verheiratete: 70.000 Euro zu versteuerndes Einkommen
Allerdings wird die Wohnungsbauprämie nur gewährt, wenn vermögenswirksame Leistungen für wohnwirtschaftliche Zwecke verwendet werden, beispielsweise für den Kauf, Bau oder die Modernisierung von Wohneigentum.
Um die Wohnungsbauprämie zu beantragen, müssen diese beispielsweise in den Bau oder Erwerb selbstgenutzten Eigentums eingezahlt werden. Wende dich am besten an deinen Anbieter von vermögenswirksamen Leistungen oder an deine Bank, die dir weitere Informationen und entsprechende Formulare zur Verfügung stellen wird.
VL-Anlagevarianten im Detail
Verschiedene Anlageoptionen für vermögenswirksame Leistungen stehen zur Verfügung. In diesem Artikel beleuchten wir die besonderen Merkmale sowie spezifische Vorteile und Empfehlungen für verschiedene Anlageformen.
Banksparplan: Funktionsweise und empfohlene Anbieter
Der Banksparplan ist eine gängige Anlageform für vermögenswirksame Leistungen. Du zahlst dabei sechs Jahre lang regelmäßig in ein Sparprodukt bei einer Bank ein, das am Ende der Laufzeit zur Verfügung steht, meist inklusive Zinsen.
Die Zinsen sind festgeschrieben und unterliegen keinen Schwankungen. Nach einer Ruhephase werden die VL samt Zinsen schließlich ausgezahlt.
Hier einige empfehlenswerte Anbieter für Banksparpläne:
- Sparkassen: Sie bieten oft attraktive Konditionen für gleichbleibende monatliche Sparraten
- Genossenschaftsbanken: Auch Volksbanken und Raiffeisenbanken sind eine Option zur Anlage in Banksparpläne
Beachte jedoch, dass die Zinsen bei einem Banksparplan in einer Niedrigzinsphase oft relativ gering ausfallen. Es ist daher ratsam, die Konditionen genau zu vergleichen und auch alternative Anlageformen in Betracht zu ziehen, bei der keine Kapitalverluste entstehen.
Aktuell besteht allerdings keine Niedrigzinsphase, da die Zinsen seit 2022 bis dato stetig gestiegen sind.
Fondssparplan: Auswahl und ETF-Empfehlungen
Beim Fondssparen legst du vermögenswirksame Leistungen auch hier sechs Jahre lang in Investmentfonds, wie zum Beispiel Aktien- oder Rentenfonds, an. Nach der Ruhephase können die angesparten Fonds verkauft werden.
Insbesondere bei börsennotierten Indexfonds (ETFs) kann der Aktienanteil langfristig zu höheren Renditen als bei einem Banksparplan führen. Andererseits besteht jedoch auch das Risiko, durch Kurseinbrüche Verluste zu erfahren.
Bei Fondssparplänen für vermögenswirksame Leistungen hast du Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage, wenn dein zu versteuerndes Einkommen im Kalenderjahr höchstens 40.000 Euro (für Verheiratete: 80.000 Euro) beträgt.
Eine staatliche Förderung in Höhe von 20 Prozent der eingezahlten VL erfolgt, solange diese 400 Euro (für Verheiratete: 800 Euro) im Kalenderjahr nicht übersteigen. Dies ermöglicht eine maximale Arbeitnehmersparzulage von 80 Euro (für Verheiratete: 160 Euro) pro Jahr.
Achte bei der Auswahl eines Fondssparplans auf folgende Kriterien:
- Kosten: Berücksichtige die laufenden Fondskosten sowie etwaige Ausgabeaufschläge und Depotgebühren
- Risikoklasse: Bedenke deine persönliche Risikobereitschaft – je höher der Aktienanteil, desto höher sind auch die Kursschwankungen
- ETF-Emittent: Prüfe die Bonität des Emittenten sowie die Größe und Bekanntheit des ETFs
Um einen genaueren Überblick über mögliche ETFs für vermögenswirksame Leistungen zu erhalten, empfehlen wir einen unabhängigen Vergleich durchzuführen, beispielsweise über spezialisierte Vergleichsportale oder durch eigene Recherche.
Bausparvertrag und Baukredittilgung: Vorteile und Verwendung
Ein Bausparvertrag ermöglicht es, vermögenswirksame Leistungen für wohnwirtschaftliche Zwecke zu nutzen. Hier werden die VL über einen Zeitraum von sieben Jahren angespart. Danach kann das Sparguthaben und Darlehen in Anspruch genommen werden.
Die Baukredittilgung meint die regelmäßige Rückzahlung des Darlehens. Wenn bereits eine Immobilie abbezahlt wird, kann das angesparte Kapital zuzüglich der staatlichen Förderung hier zu Entschuldung eingesetzt werden, also zur Tilgung des Darlehens oder Baukredits.
Ein Bausparvertrag ist also eine Kombination aus einem Sparvertrag und einem Darlehen.
Zu beachten ist, dass das Sparguthaben nicht zweckgebunden ist. Das Darlehen darf allerdings nur für wohnwirtschaftliche Zwecke verwendet werden.
Die Vorteile eines Bausparvertrags sind:
- Sicherheit: Die Zinsen für das Bauspardarlehen sowie das angesparte Guthaben sind meist garantiert
- Zinssicherheit: Du kannst durch den Vertrag einen festen Zinssatz für zukünftige Darlehen sichern
- Flexibilität: Der Bausparvertrag lässt sich zur Finanzierung von Immobilienkäufen, Modernisierungen oder Renovierungen verwenden
Es ist wichtig, bei der Wahl des Bausparvertrags auf Gebühren, Zinssätze und die Konditionen des Bauspardarlehens zu achten. Auch hier empfiehlt sich ein entsprechender Vergleich verschiedener Anbieter, um den bestmöglichen Vertrag für deine Bedürfnisse zu erhalten.
Vermögenswirksame Leistungen ohne Arbeitgeber
Obwohl du vielleicht keinen Arbeitgeber hast, der vermögenswirksame Leistungen anbietet, gibt es verschiedene Möglichkeiten, Geld anzusammeln und von staatlichen Förderungen zu profitieren.
Wir präsentieren dir unterschiedliche Optionen und Möglichkeiten für solche Szenarien:
Selbstständiges Sparen und mögliche Förderungen
Als Selbstständiger oder Freiberufler hast du zwar keinen Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen eines Arbeitgebers, aber das heißt nicht, dass du nicht selbst Geld für die Zukunft oder für bestimmte Ziele anlegen solltest.
Du kannst jeden Monat einen festgelegten Betrag zurücklegen, der in verschiedene Anlageoptionen wie Banksparplänen, Fondssparplänen oder Bausparverträgen eingesetzt werden kann.
Eine der Förderungen, die auch ohne Arbeitgeber beansprucht werden können, ist die Wohnungsbauprämie. Diese wird gewährt, wenn das angesparte Geld später zur Finanzierung von Wohneigentum oder zur Tilgung von Darlehen verwendet wird. Zusätzlich kann bei Fondssparplänen das angesparte Geld im Fondsvermögen angelegt werden und so an der Wertentwicklung der ausgewählten Wertpapiere teilhaben.
Umwandlung in eine betriebliche Altersvorsorge
Wenn du als Selbstständiger oder Freiberufler einen Teil deines Einkommens für eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) einsetzen möchtest, stehen dir mehrere Optionen zur Verfügung. Die bAV ist eine flexible und individuelle Form der Altersvorsorge, bei der Beiträge steuerlich begünstigt sind.
Die Umsetzung einer bAV kann über verschiedene Durchführungswege erfolgen, zum Beispiel durch Direktversicherungen, Pensionskassen oder Pensionsfonds. Dabei besteht die Möglichkeit, regelmäßige Beiträge oder Einmalzahlungen in den gewählten Vertrag einzuzahlen und somit für das Alter vorzusorgen.
Steuern und Sozialabgaben
Steuern und Sozialabgaben haben großen Einfluss auf die Effektivität deiner vermögenswirksamen Leistungen.
Steuerliche Behandlung von vermögenswirksamen Leistungen
Die Besteuerung vermögenswirksamer Leistungen erfolgt im Rahmen deines zu versteuernden Jahreseinkommens. Die Höhe der darauf zu entrichtenden Steuern hängt von deinem individuellen Steuersatz und der gewählten Anlageform ab.
Wichtig ist zu beachten: nutzt du vermögenswirksame Leistungen in Kombination mit einer Entgeltumwandlung, so zahlst du deine Beiträge aus unversteuertem Einkommen ein. Dementsprechend fallen für dich Steuern auf die Auszahlungsbeträge an, wenn die Laufzeit der Anlage endet.
Daher empfiehlt es sich, rechtzeitig vor Laufzeitende Kontakt mit deinem zuständigen Finanzamt aufzunehmen, um mögliche Nachforderungen zu verhindern.
Einfluss auf Sozialabgaben und steuerliche Vorteile
Vermögenswirksame Leistungen beeinflussen ebenfalls deine Sozialabgaben, indem sie nicht grundsätzlich von diesen befreit sind. Die Zahlungen, die du für die gesetzliche Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung leistest, werden durch vermögenswirksame Leistungen nicht verändert.
Je nach Anlagevariante ergeben sich jedoch steuerliche Vorteile:
- Bei Banksparplänen sind die Erträge für vermögenswirksame Leistungen im Rahmen des Sparer-Pauschbetrages von der Kapitalertragsteuer befreit
- Für Fondssparpläne können steuerliche Vorteile durch die Teilfreistellung der Erträge realisiert werden
- Zudem kannst du unter bestimmten Voraussetzungen von staatlichen Förderungen wie der Arbeitnehmersparzulage oder der Wohnungsbauprämie profitieren, sofern du die jeweiligen Einkommensgrenzen nicht überschreitest
Besonderheiten für Beamte und öffentlichen Dienst
Beamte, Angestellte im öffentlichen Dienst und Berufssoldaten können ebenfalls von vermögenswirksamen Leistungen profitieren.
Allerdings gilt es dabei, einige Besonderheiten zu beachten:
Vermögenswirksame Leistungen für Beamte
Im Gegensatz zu Angestellten im privaten Sektor haben Dienstherrn bei Beamten, Richter und Soldaten die Möglichkeit, vermögenswirksame Leistungen direkt an die gewählte Anlageform zu überweisen.
Dabei wird der Betrag für "besondere VL" direkt vom Dienstherrn überwiesen. Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass nicht alle Beamten diese Leistungen erhalten, sondern nur diejenigen, die einen Familienzuschlag bekommen oder Anwärter mit Anwärterbezügen im Vorbereitungsdienst sind.
Falls du zu diesem Personenkreis zählst, ist es ratsam, dich bei deiner Personalabteilung über die Antragstellung für diese vermögenswirksamen Leistungen zu informieren. In einigen Fällen kann es notwendig sein, zunächst ein Antragsformular einzureichen, um die entsprechenden Leistungen von deinem Dienstherrn zu erhalten.
Altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL)
Als Beamter oder Angestellter im öffentlichen Dienst steht dir zudem der Anspruch auf altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL) zu. Dabei handelt es sich um verpflichtende Beiträge seitens des Dienstherrn oder Arbeitgebers, die in eine betriebliche Altersvorsorge (zum Beispiel in eine Pensionskasse, einen Pensionsfonds oder eine Direktversicherung) eingezahlt werden. Der AVWL-Betrag kann auch direkt in den vom Dienstherrn oder Arbeitgeber vorgegebenen Versorgungseinrichtungen angelegt werden.
Um sowohl von vermögenswirksamen Leistungen als auch von AVWL zu profitieren und deine Altersvorsorge zu verbessern, ist es entscheidend, dass du die entsprechenden Anträge bei deiner Personalabteilung stellst und dich über die angebotenen Anlagevarianten informierst. Achte darauf, alle notwendigen Schritte zu unternehmen, um von diesen Leistungen optimal Gebrauch zu machen.
Fazit: Vermögenswirksame Leistungen gezielt einsetzen
Um die Vorteile vermögenswirksamer Leistungen optimal zu nutzen, ist es entscheidend, die Grundlagen, Voraussetzungen und möglichen Anlageoptionen zu kennen und zu verstehen. Dabei spielen sowohl staatliche Förderungen als auch die Wahl der passenden Anlageform eine wichtige Rolle.
Die drei wichtigsten Erkenntnisse:
- Anspruchsberechtigung: Arbeitnehmer, Beamte und unter bestimmten Bedingungen auch Rentner, Auszubildende und geringfügig Beschäftigte können von vermögenswirksamen Leistungen profitieren.
- VL-Anlageoptionen: Banksparpläne, Fondssparpläne, Bausparverträge und Baukredittilgungen bieten unterschiedliche Möglichkeiten der Vermögensbildung, abhängig von den individuellen Zielen und Wünschen.
- Staatliche Förderungen: Durch die Arbeitnehmersparzulage und die Wohnungsbauprämie lassen sich zusätzliche finanzielle Vorteile bei der Anlage vermögenswirksamer Leistungen erzielen.
Indem du dein Wissen über vermögenswirksame Leistungen vertiefst und geeignete Wege findest, diese sinnvoll für deine persönlichen Ziele einzusetzen, legst du den Grundstein für eine erfolgreiche Vermögensbildung. Nutze die zur Verfügung stehenden Informationen, um eine fundierte Entscheidung für die passende Anlagestrategie zu treffen und damit langfristig dein Vermögen aufzubauen.
FAQ
Im Folgenden sind die wichtigsten Fragen und Antworten.
Wer hat keinen Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen?
Kein Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen besteht für Selbstständige, Freiberufler, Beamte und Rentner. Diese Personengruppen sind von staatlich geförderten Sparzulagen ausgeschlossen. Dennoch können alternative Anlageformen und Förderungen erwogen werden.
Wohin zahlt der Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen?
Vermögenswirksame Leistungen zahlt der Arbeitgeber direkt auf ein Anlagekonto, das der Arbeitnehmer wählt. Dazu gehören Bausparverträge, Banksparpläne oder Fondssparpläne. Informiere dich und wähle eine passende Anlageform.
Welche Voraussetzungen müssen für vermögenswirksame Leistungen erfüllt sein?
Voraussetzungen für vermögenswirksame Leistungen sind in der Regel ein Anlageprodukt wie Fondssparpläne, Banksparpläne oder Bausparer. Zusätzlich wird oft ein bestimmtes Einkommen verlangt, um staatliche Förderung zu erhalten. Informiere dich bei deinem Arbeitgeber oder der zuständigen Behörde.
Wie werden vermögenswirksame Leistungen besteuert?
Vermögenswirksame Leistungen werden als Einkünfte der Kapitalerträge besteuert. Dabei unterliegen sie der Abgeltungssteuer von 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer. Freistellungsaufträge können zur Reduzierung der Steuerlast genutzt werden.
Was passiert mit vermögenswirksamen Leistungen bei einem Jobwechsel?
Bei einem Jobwechsel bleiben vermögenswirksame Leistungen bestehen. Du kannst den bereits angesparten Betrag in einen neuen Vertrag übertragen oder den bestehenden Vertrag mit deinem neuen Arbeitgeber fortführen. Bespreche die Möglichkeiten mit deinem Arbeitgeber und dem Vertragspartner.
Thomas Sesli
Thomas Sesli ist Teil des acquisa-Teams. Seine umfassende Erfahrung aus vier Jahrzehnten in verschiedenen Management-Positionen und sein einschlägiges Fachwissen in den Bereichen Unternehmensberatung und Firmenkundenbetreuung lässt Thomas in unsere Artikel aus dem Themenbereich Business einfließen.
